Q：哪些类型的境外投资项目需要备案？哪些需要核准？

A：根据《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第十三条、第十四条，实行核准的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。

这里所称敏感类项目包括:涉及敏感国家和地区的项目；涉及敏感行业的项目。

敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区；发生战争、内乱的国家和地区；根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；其他敏感国家和地区。敏感行业包括：武器装备的研制生产维修；跨境水资源开发利用；新闻传媒；根据《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），需要限制企业境外投资的行业：（1）房地产（2）酒店（3）影城（4）娱乐业（5）体育俱乐部（6）在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

前期工作落实情况说明，需要包含以下内容：
 

第一部分  尽职调查

一、项目名称

二、投资方情况

（一）主要投资方基本情况

（二）主要投资方基本经营情况

（三）主要投资方相关实力和优势分析

（四）主要投资方在国内外投资类似项目简要情况

（五）其他投资方简要情况

三、必要性分析

（一）投资目的：

项目相关行业国内外情况

国内外供求情况及预测

项目对各投资方的必要性和意义

项目与投资方国内项目的关系

项目与企业发展战略的关系

（二）社会意义：

与我国相关产业发展的关系

与我国境外投资战略和境外投资产业政策的关系

四、项目背景及投资环境情况

（一）项目背景：

投资方介入前项目基本情况

外方合作者基本情况

投资方如何介入项目

投资方对外考察、尽职调查、与外方谈判

其他竞争投资者等情况，

与所在国家和当地政府沟通情况等；

（二）投资环境情况：

当地政治、经济情况

与项目有关的税收、、行业准入、环保、劳工等法律法规情况

相关行业及市场状况

（三）项目的外部意见及影响：

当地中央和地方政府的意见

当地社区的意见

项目对当地社会、经济发展可能产生的影响

五、项目内容

建设类项目

（一）建设内容：

建设地点、建设规模、建设期限、进度安排

技术方案、建设方案、

需要建设的配套设施

（二）主要产品及目标市场：

项目主要产品及规模

产品目标市场及销售方案

（三）相关配套条件落实情况：

项目道路、铁路、港口、能源供应等相关基础设施配套情况及安排

项目土地情况及安排

项目满足当地环保要求措施

项目在劳动力供应和安全方面的安排和措施

项目原料来源的情况

（四）财务效益指标：

项目总销售收入、利润

项目投资回收期、内部收益率等财务预测指标

中方投资回收期及回报率等预测指标。

并购类项目

（一）被收购对象情况：

（二）收购方案：

六、项目合作及资金情况

（一）项目合作方案：

项目各方股比，出资形式，合作方式

收入和利润分配，产品分配

（二）项目资金运用：

（三）项目资金筹措：

七、项目风险分析

国别风险

法律及政策风险

市场风险

建设风险

风险

环保风险

劳工风险

企业运营风险

项目可能面临的其他风险

八、其他事项

（一）项目是否存在需要解决的问题；

（二）实施项目的下一步工作计划。

企业需要向主管部门提交以下材料：

◆ 《境外投资备案表》或《境外投资申请表》
◆ 营业执照复印件
◆ 相关董事会决议或出资决议
◆ Zui新经审计的财务报表（全套）
◆ 前期工作落实情况说明
◆ 境外投资真实性承诺书
◆ 属于并购类对外投资的，还需在线提交《境外并购事项前期报告表》。

商务部明确要求：境内企业对外非金融类直接投资，需提交包括：尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等在内的说明境外投资真实性的材料